건강 보험료는 세금 공제입니까?

건강보험 재정 고갈?｜직접알려드립니다 (12 월 2024)

과세 시간이 지나면 건강 보험료가 세금 공제가되는지 궁금 할 수 있습니다. 당신이 누구이고 누구를 위해 일하는지에 달려 있습니다.

자영업자

나는당신은 자영업자입니다. 대답은 종종 예입니다. 자신의 건강 보험에 가입하고 건강에 참여할 자격이없는 한 자신과 부양 가족을 위해 지불하는 보험료는 아마도 세금 공제가 될 수 있습니다 배우자의 고용주 (또는 자영업 이외에 직업을 갖고 있다면 자신의 고용주)가 보조금을받는 계획.

이것은 귀하가 교환을 통해 귀하의 보험에 가입했는지 여부와 관계없이 또는 교환소 외부의 개별 시장에서 진실입니다. 프리미엄 보조금 (프리미엄 세금 공제)은 거래소에서 사용할 수 있지만 거래소 외부에서는 사용할 수 없습니다. 어느 쪽이든, 자영업자는 실제로 보험료로 지불하는 금액 만 공제 할 수 있습니다. "더블 딥 (double-dipping)"이 허용되지 않으므로 교환 원에서 보험료의 일부를 충당하기 위해 프리미엄 보조금 (즉, 프리미엄 세금 공제)을받는 경우 세금 환급 후 보조금 프리미엄을 공제 할 수 있습니다.

귀하가받는 보험료 보조 액은 수정 된 총소득 (ACA 별 계산서, 수정 된 일반 총 수정액과 다름)과 관련이 있지만, 자영업자로서 건강 보험료를 지불해야한다는 것을 이해하는 것이 중요합니다 사람은 수정 된 조정 총소득을 결정하는 요소입니다. 이것은 순환적인 문제가됩니다. 귀하의 프리미엄 보조금은 귀하의 조정 소득에 달려 있지만 귀하의 조정 수입은 귀하의 프리미엄 보조금에 달려 있습니다. 그러나 국세청 (IRS)에서는이 문제를 다루었으며 조세 관련 전문가 또는 세금 소프트웨어가 귀하를 해결할 수 있도록 도와줍니다.

그러나 자영업자 임에도 불구하고, 귀하, 배우자 또는 부양 가족이 고용주의 단체 건강 보험 (귀하 자신, 별도의 직장 또는 배우자 또는 부모의 보험)으로 충당되는 경우, 귀하가 지불하는 보험료 그 적용을 위해 아마 당신이 당신의 세금 반환에 공제 할 수있는 무언가가 아니다. 이는 고용주가 후원하는 건강 보험이 고용주와 고용인 모두에게 세금 공제가 가능하기 때문에 이미 세전 달러로 지불되었을 가능성이 높기 때문입니다. IRS는 출판물 535에서 자신의 건강 보험을 구입하고 자영업자 임에도 불구하고 보험료를 공제 할 수 없다고 분명히합니다 자격이되는 본인 또는 배우자의 고용주가 보조금을 지급하는 보험 보상을받을 권리.

건강 저축 예금

HSA 공인 고액 공제 건강 보험 (HDHP)을 소지하고 계시다면, HSA (건강 저축 예금) 계좌가있을 수 있습니다. HSA는 고용주가 제공하거나 개인 시장에서 구입 한 HDHP를 가질 수 있으므로 고용주를 통해 확립 될 수도 있고, 직접 설정할 수도 있습니다.

귀하가 HSA에 기여한 금액은 2018 년에 가족 보험의 경우 6,900 달러까지, 그리고 개별 보험의 경우 3,450 달러까지 (이 금액은 2019 년에 7,000 달러 및 3,500 달러로 증가)까지 100 % 세금 공제가 가능합니다. HSA에 대한 기부는 귀하 또는 귀하의 고용주가 할 수 있지만 귀하가 직접 기부하는 부분 만 세금 공제가 가능합니다. 급여 공제를 통해 HSA에 기금을 납부하면 기부금은 세전 기준으로 납부되며 이는 귀하가 수령 한 W-2에 반영됩니다 (즉, 세금 신고서에 공제 할 필요가 없습니다. 그들은 이미 귀하의 과세 소득에서 공제되었습니다). 그러나 자신의 HSA에 기금을 내면 1 년 동안의 기부금을 추적하고 세금 환급액 총액을 공제하게됩니다.

자신의 HDHP에 대해 지불하는 보험료는 자영업자 인 경우 다른 건강 보험료와 마찬가지로 공제 될 수 있습니다. 또는 다음 섹션에서 설명하는대로 전체 의료 비용의 일부로 고용주를 통해 HDHP를받는 경우, 보험료는 이미 세전 기준으로 지불되었을 가능성이 큽니다.

전체 의료비의 일부인 보험료

자영업자가 아니더라도 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)은 조정 총소득의 7.5 %의 일부로 의료 및 치과 보험료 (그리고 일부 제한, 장기 간병 보험료)를 계산할 수 있습니다 AGI)를 지불해야합니다.이 금액은 자기 부담금 (out-of-pocket) 의료비가 공제되기 전에 의료비에 지출되어야합니다. 이 임계 값은 2019 년부터 10 퍼센트로 증가하고 있습니다.

시력 교정을위한 레이저 눈 수술과 같은 처방약 및 선택적 외과 수술을 포함한 총 의료비에 건강 관련 비용의 긴 목록을 포함시킬 수 있습니다. IRS는 웹 사이트에 목록을 가지고 있습니다. 자신의 플랜을 구입했지만 자영업자가 아닌 경우 건강 보험료를 포함하여 연중 발생하는 지출 비용을 추적하십시오. 총 비용이 AGI의 7.5 퍼센트 (2019 년부터 10 퍼센트)를 초과하는 경우, 그 임계 값을 초과하는 비용을 공제 할 수 있습니다.

예를 들어, AGI가 50,000 달러이고 자신이 지불하는 건강 보험료를 포함하여 의료비에 8,000 달러를 지출하면 세금 환급에서 4,250 달러 상당의 의료비를 공제 할 수 있습니다 ($ 50,000의 7.5 %는 3,750 달러이며, 그래서이 시나리오에서 $ 3,750을 초과하는 금액을 공제 할 수 있습니다).

7.5 % 임계 값은 표준 이었지만 ACA는이를 10 %로 증가 시켰습니다 (2016 년 말까지 65 세 이상 인구의 경우 7.5 %로 유지됨). 그러나 2017 년 12 월 제정 된 GOP 세금 계산서 (Tax Cuts and Jobs Act)는 2017 년과 2018 년에 모든 세금 신고자들에게 7.5 %로 한계점을 재설정했습니다. 따라서 소득의 10 % 이상을 지출하지 말고 2017 년과 2018 년에 공제를 받기 위해서는 의료비 (보험료 포함)를 7.5 % 이상 지출해야합니다. 그러나 2018 년 말에 만료되며 모든 세금 신고자에게 10 %로 되돌아갑니다. 2019 년부터 소득의 10 %를 초과하는 의료 비용 만 공제받을 수 있습니다.

의료 비용을 공제하기 위해서는 공제를 항목별로 분류해야합니다. 이것은 위에 설명 된 두 가지 시나리오, 즉 자영업 건강 보험료 공제 및 건강 저축 계정 공제와 달리 공제 항목을 분류했는지 여부에 관계없이 활용할 수 있습니다.

이것은 국세청이 건강 보험료를 어떻게 취급하는지에 대한 개요 일뿐입니다. 특정 상황에 대해 질문이 있지만 세무사와상의해야 할 경우.