HSA 테스트 기간은 어떻게 작동합니까?

HSA 테스트 기간은 IRS가 사람들이 건강 저축 예금 (HSA)에 허용 된 금액 이상을 기부하지 않는지 확인하는 방법입니다. HSA 중반기에 기여할 자격을 얻었지만 1 년분을 HSA에 기부하고자하는 경우에만 적용됩니다.

국세청은이를 허용합니다. 그러나 시험 기간을 거치게됩니다. 전체 HSA 자격을 유지하지 않으면 수행원 1 년 동안, 당신은 당신이 기부 한 돈 중 일부에 소득세와 10 %의 추가 요금을 지불해야합니다.

HSA 기고

HSA 공인 고액 공제 건강 보험 (HDHP)에 가입 한 경우 몇 가지 다른 기본 조건을 충족하는 한 세전 금액을 건강 저축 계좌 (HSA)에 납부 할 수 있습니다 (즉, 어떤 종류의 보충 적용 범위를 제외하고는 Medicare 또는 다른 건강 보험에 가입 할 수 없으며, 다른 사람의 세금 신고서에서 부양 가족으로 청구 할 수 없습니다. 이러한 조건을 충족시키는 사람을 HSA 자격이 있으며 HSA에 기증 할 수 있습니다.

HSA에 기여하는 것은 여러 가지 이유로 유익합니다.

• 기부를 한 해에 과세 소득을 낮 춥니 다.
• 귀하의 계좌에있는 돈은 투자를 선택하면 투자 이익을 포함하여 세금이 면제됩니다.
• 자격이 된 의료비를 지불하기 위해 언제든지 HSA에서 돈을 인출 할 수 있으며 그 인출은 면세입니다.
• 65 세가되면 비 의료비로 HSA에서 돈을 인출 할 수 있으며 전통적 IRA를 사용하는 것과 같은 방식으로 정규 소득세를 납부하면됩니다. 또는 HSA에 돈을 맡기고 의료 비용이있을 때만 인출 할 수 있습니다. 그 접근법을 취하면 계속해서 면세가 면제됩니다.

분명히 HSA에 더 많이 기여할수록 더 좋습니다. 그러나 HSA가 부유 한 미국인을위한 과세 방지소가되는 것을 방지하기 위해 IRS는 귀하가 HSA에 기여할 수있는 금액을 제한합니다. 최대 기여금은 매년 조정되며 귀하의 HDHP가 본인 또는 본인과 적어도 다른 한 가족을 포함하는지 여부에 따라 다릅니다.

2018 년 귀하가 기부 할 수있는 최대 액수는 자기 만의 HDHP 보험이있는 경우 3,450 달러, HDHP가 다른 가족 구성원이 하나 인 경우 6,900 달러입니다. 매월 기부하거나 예금 전액을 한 번에 예치 할 수 있으며 세금 신고 마감 기한 (다음 해 4 월 15 일경)까지 일정 기간 동안 기부를 할 수 있습니다.

HSA와 FSA의 차이점은 무엇입니까?

HDHP에서 중반기 등록

HSA에 기여할 수있는 첫 번째 요건은 HDHP 보장이 있어야한다는 것입니다. 1 년 내내 보험에 가입하면 그만큼 간단합니다. 그러나 9 월에 HDHP에 등록한다면 어떨까요?

IRS는 두 가지 선택권을 제공합니다. 1 년 동안 HDHP 보험 혜택을 실제로받은 기간을 기준으로 HSA 기여금 한도를 비례 배분할 수 있습니다. 또는 12 월 1 일 현재 HDHP에 등록되어있는 한 해당 연도의 전체 금액을 기부 할 수 있습니다. 후자의 선택은 더 많은 기여를 할 수있게 해줄 것이며, 이는 해의 세금 계산서를 낮추고 미래의 의료비를 지불하기 위해 면세로 사용할 수있는 저축을 늘리는 데 유익합니다. 그러나 시험 기간이 있습니다.

올해 중반에 HDHP에 등록하고 연간 총액을 HSA에 기부하기로 선택한 경우 시험 기간 동안 HSA 자격을 유지해야하며 그 다음 해 전체에서 계속됩니다 (귀하는 사실은 기여하다 테스트 기간 동안 HSA에 너는 단지 머물러 야한다. 자격이되는 귀하의 HSA에 기여하는 것). 테스트 기간 동안 하나의 HDHP에서 다른 HDHP로 전환 할 수는 있지만, HDHP가 아닌 보험으로 전환하거나 보험 급여를 전액 상환 할 수 없으며 HDHP 외에 메디 케어 또는 다른 건강 보험에 가입 할 수 없습니다 적용 범위.

테스트에 실패하면

전체 시험 기간 동안 HSA 자격이 남아 있지 않으면 IRS에게 약간의 돈을 갚아야합니다.

HSA 자격을 유지하지 못하는 것은 HDHP가 아닌 (고용주가 항상 건강 보험을 변경할 수 있기 때문에) 또는 65 세가되어 Medicare에 등록했기 때문에 발생할 수 있습니다.

그 이유가 무엇이든, 다음 해 전체 HSA 자격이 남아 있지 않으면 IRS는 그 해에 HSA 자격을 얻은 날에 HSA에 얼마나 기부했는지 볼 것입니다.

그들은 귀하가 HSA 자격이되는 달 수를 기준으로 기여할 수있는 비례 배분 금액과 비교하여 소득세와 그 차이에 대한 10 %의 세금을 더한 금액을 납부해야합니다.

예제

2018 년 8 월에 가족을 HDHP에 등록한다고 가정 해 보겠습니다. 2018 년 12 월 1 일부터 HSA를 사용할 자격이 남아 있습니다. 비례 배분 된 HSA 기부 한도를 선택하면 연간 한도의 5 분의 12가됩니다. 그것은 $ 2,875 (6,900을 12로 나눈 다음 5로 답을 곱하여 계산)입니다. 2018 년 HSA에 그 액수 (또는 그 이하)를 기부하면 2019 년 건강 보험 및 HSA 자격이 문제되지 않습니다.

그러나 2019 년까지 HSA 자격을 유지할 것이라는 확신이들 경우 HSA 자격 만이 5 개월 동안 유효 했음에도 불구하고 HSA에 2018 년까지 최대 6,900 달러를 기부 할 수 있습니다.

2019 년까지 HSA 자격이 남아 있다고 가정하면 모든 것이 잘됩니다. 2018 년에 연간 전체 금액을 기부 할 수 있었고, 그렇게 선택하면 2019 년에 다시 할 수있었습니다.

그러나 2019 년 7 월에 새 직장으로 전환한다고 가정 해 보겠습니다. 새 고용주는 HSA 자격 플랜을 제공하지 않습니다. 고용주의 보상 범위를 축소하고 개별 시장에서 HDHP를 구입할 수는 있지만 고용주 보조금 및 세금 혜택을 포기할 것이므로 시험 기간에 덩어리를 가져가는 것보다 비용이 많이들 것입니다 고용주가 후원하는 건강 보험과 함께 따라서 실제로 2019 년 말 이전에 새로운 고용주의 계획으로 전환하고 HSA 자격을 상실하게 될 것입니다.

이 경우 IRS는 2018 년에 HSA에 기부 한 6,900 달러를 살펴보고 2018 년에 HSA 자격을 얻었던 달의 실제 수를 기준으로 기여할 수있는 2,875 달러를 뺍니다. 그 차이 (4,025 달러)가 2019 년에 귀하의 과세 소득에 추가 될 것입니다. 귀하는 또한 2019 년에 세금 계산서에 추가로 400 달러가 추가되는 4,025 달러에 10 %의 세금을 추가로 지불해야합니다.

전액 기부

HSA 자격이되는 해가 될 경우 연간 총 금액을 HSA에 기부해야하는지 여부에 대한 모든 답변이 없습니다. 전액을 기부하면 당 년도 세금 혜택을 얻을 수 있지만, 다음 해 전체 HSA 체류 자격을 얻지 못하면 세금 절감액과 추가 10 % 세금을 갚아야합니다.

내년에 메디 케어 (Medicare)에 등록하거나 비 HDHP로 전환한다는 것을 알고있는 것과 같이 일할 적립 분담 한도를 사용하는 것이 합리적입니다.

그러나 내년도에 HSA 자격이 남아 있다고 예상 할 경우, 12 월에 HSA 자격이 되더라도 IRS가 귀하의 HSA에 대한 연간 기여 기한까지 기부하도록 할 수 있다는 이점을 활용할 수 있습니다 1.

올해 하반기에는 HSA 자격이 될 때마다 비례 배분 한도가 아닌 전체 출연 한도로 더 많은 혜택을 받게됩니다. 그러나 이는 시험 기간 동안 HSA 자격을 박탈 한 경우 귀하가 빚을지게 될 추가 세금이 더 중요하다는 것을 의미합니다. 보상이 증가함에 따라 위험도 증가합니다!

연중 무휴로 HDHP에 등록하는 경우 HSA에 대한 일할 적립 분담 한도를 사용하는 것이 더 좋을지 또는 전체 연간 금액을 기여하고 테스트 기간이 적용되는지 신중하게 고려해야합니다.

팁 건강 보험에 돈을 저축하기 위해