GOP 세법이 귀하의 건강 보험에 어떤 영향을 미칩니 까?

2017 년 12 월 22 일에, Trump 대통령은 법률로 세금 삭감 및 고용 법 (H.R.1)에 서명했습니다. 이 법안에는 미국 세금 코드가 전면적으로 변경되는 내용이 포함되어 있지만 의료 개혁 법안의 혼란스러운 해를 마무리 지을 수 있습니다. 공화당 국회의원과 트럼프 행정부 (Trump Administration)의 ACA 폐지가 우선 순위 였기 때문에 GOP 세금 계산서가 건강 보험에 영향을 미칠지 궁금해하실 수 있습니다.

그러나 세금 계산서에는 2017 년 초에 ACA 폐지 시도의 일부였던 대부분의 조항이 포함되어 있지 않습니다. 2019 년부터 개별 위임 벌칙을 폐지하지만 나머지는 저렴한 케어 법이 그대로 유지됩니다. 그리고 건강 저축 예금 (HSAs)과 관련된 규칙을 변경하는 것과 같이 연초에 제안되었던 기타 세금 관련 의료 개혁은 세금 계산서에 포함되지 않았습니다.

개인 위임 처벌의 반복

세금 계산서는 2019 년 현재 개별 위임 패널티를 폐지합니다.따라서 2018 년에 보험에 들지 않은 사람들에게는 벌금이 부과됩니다 (벌금은 2019 년 초에 세금 신고서가 제출 될 때 평가됩니다). 이것은 이전 법안에 따라 소급 적용을 시도 했으므로 2017 년 초 개인 위임 패널티를 폐지하려는 공화당의 노력과 다르다. 궁극적으로, 세금 계산서는 모든 전년도 및 2017 년과 2018 년에 개별 위임 처벌을 유지합니다. 그러나 2020 년 초에 제출 된 2019 개의 세금 신고서에는 보험이 들지 않는 것에 대한 처벌이 포함되지 않습니다.

ACA의 개별 위임 사항과 함께 벌칙을 반복하는 것은 오랫동안 의회 공화당 원들에게 우선 순위였으며 위임 자체는 ACA의 가장 보편적 인 조항 중의 하나이다. 그러나 인기가 없어도 ACA의 훨씬 더 보편화 된 보증 문제 규칙을 적용 할 수있는 조항 중 하나입니다. 보장 보장이란 의료 기록에 관계없이 모든 신청자에게 발행되는 보험을 의미합니다. ACA는 또한 수정 된 커뮤니티 등급을 사용합니다. 즉, 개인 및 소그룹 시장에서의 특정 보험사의 보험료는 나이, 담배 사용 및 우편 번호에 따라 다릅니다. ACA에 들어가기 전에 보험료는 일반적으로 성 및 건강 상태와 같은 것에 기반을 두었습니다.

의료 기록이 자격 또는 보험료에서 더 이상 역할을하지 않도록 규칙을 변경하는 것이 널리 알려져 있습니다. 그러나 사람들이 건강 할 때 보험에 가입하지 않고 건강에 해를 끼칠 수있는 방법을 알기 쉽고, 거부 당할 수 없다는 것을 알고 병이 들었을 때 가입하십시오. 이는 분명히 지속 불가능할 것입니다. 따라서 ACA에는 보험을 사용하지 않기로 결정한 개인에게 불이익을주는 개별 위임 사항과 제한된 공개 등록 기간 및 특별 등록 기간 (즉, 언제든지 등록 할 수 있음)을 방지하기위한 두 가지 조항이 포함되었습니다.

개방형 등록 및 특별 등록 창은 변경되지 않으므로 사람들이 개별 시장 건강 보험에 등록하기가 아플 때까지 기다리는 것은 쉽지 않습니다 (고용주가 후원하는 건강 보험은 오랫동안 공개 등록 기간을 사용해 왔으며 사람들은 가입 할 수 없습니다 그들이 원할 때 언제든지 고용주의 건강 플랜을 위해).

그러나 개별 위임 사항을 폐지하면 개별 건강 보험 시장에 해로운 영향을 미치게됩니다. 미 의회 예산 국 (CBO)은 2027 년까지 위임 벌금이 계속 남아 있다면 건강 보험 가입자 수가 1300 만 명 줄어들 것이라고 예측하고 있습니다. 그 중 1300 만개가 적은 보험 중 5 백만은 개인 시장에서 보상 범위를 가졌을 것입니다. 이는 2017 년 현재 1800 만 명 이하로 추산되는 개별 시장의 상당 부분을 차지합니다 (CBO 프로젝트에서는 고용주가 후원하는 보험에 가입 한 1300 만 명 미만의 피보험자 중 200 만 명만이 보험에 가입하게됩니다). 건강 보험 및 1 억 5 천 8 백만 명의 사람들이 고용주가 후원하는 보험 적용 범위를 가짐).

위임장없이 취재를 중단하는 사람들은 건강을 유지하는 경향이 있습니다. 아픈 사람들은 일반적으로 취재를 유지하기 위해 무엇이든 할 것입니다. 아픈 위험 풀로 기울이면 보험료가 높아져 결국 건강한 사람들이 시장에서 빠져 나가게됩니다.

전반적으로 CBO는 개별 보험 시장의 보험료가 개인 위임 사항이 계속 유효하다면 증가했을 것으로 예상되는 금액을 초과하여 매년 10 % 씩 추가로 증가 할 것으로 예측합니다.

그러나 CBO는 또한 개인 보험 시장이 앞으로 10 년 간 거의 모든 지역에서 안정적으로 유지 될 것이라고 언급했다. 다시 말해서, 대부분의 국가에서는 보험사가 개별 시장 커버리지를 제공 할 것이라고 믿는다. 계획을 안정되게 유지하기위한 충분한 수의 등록자. 이것은 ACA의 프리미엄 보조금이 프리미엄에 보조를 맞춰 성장한다는 사실에 크게 기인합니다. 따라서 개별 위임 사항의 폐지로 인해 보험료가 더 인상 될 것이지만, 프리미엄 보조금은 순 보험료를 적당한 수준으로 유지하는 데 필요한만큼 증가 할 것입니다.

2018 년 최대 $ 98,400의 소득을내는 가족을 포함하는 고급 보조금을받는 사람들에게 보조금 금액의 상응하는 증가로 인해 보험료 인상이 상쇄 될 것입니다. 그러나 하지마. 프리미엄 보조금을받는다면, 개별 시장에서의 적용 범위는 앞으로 점점 커질 수 있습니다. 세금 전 은퇴 플랜 및 / 또는 HSA (HSA 자격 건강 플랜을 구입 한 경우)가 수정 된 총 수정 수입 (일반 MAGI와 동일하지 않은 ACA 별)을 낮추고, 잠재적으로 당신에게 보조금 지급 자격을 부여하게됩니다 - 당신이 보조금을받을 자격이 없다고 가정하기 전에 세무 고문과 이야기하십시오.

그러나 일반적으로 개인 위임 패널티 (personal mandate penalty)의 폐지로 인한 프리미엄 인상은 개별 시장에서 물색을하고 프리미엄 보조금 (즉, 가구 소득이 빈곤 수준의 400 % 이상인 사람들은 메디 케이드 커버리지 갭에서, 또는 가족 결함 때문에 보조금을받을 자격이 없음). CBO는 개별 시장이 대부분의 지역에서 안정적으로 유지 될 것이라고 예측하지만 개인 시장이 단순히 붕괴되고 보험 회사가 보험을 제공하지 않는 영역이있을 수 있습니다. 잠재적으로 연방 및 / 또는 주 법률에 따라 케이스별로 처리해야합니다. 그러나 그것은 우연히 만날 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다.

고용주가 후원하는 건강 보험에 미치는 영향

대부분의 비 노년층 미국인은 고용주로부터 건강 보험 혜택을받으며 세금 계산서는 고용주가 후원하는 건강 보험에 대해 아무런 변화도주지 않습니다. 고용주가 위임 한 건강 계획에 ACA가 부과하는 다양한 규칙의 모든 내용이 그대로 적용됩니다.

2017 년 초에 고려 된 다양한 ACA 폐지 법안은 개인 위임과 고용주 위임을 모두 폐지했지만 세금 법안은 개별 위임만을 철회했습니다. 그래서 대규모 고용주 (50 명 이상의 풀 타임 상당 직원)는 풀 타임 직원에게 건강 보험을 제공해야 할 것입니다.

그러나 해당 직원이 보험을 유지하지 못하면 IRS는 더 이상 처벌을받지 않습니다. 그래서 CBO는 2027 년까지 고용주가 후원하는 보험에 가입 한 사람들이 개별 위임 사항이 그대로 유지되는 경우보다 200 만 명이 적을 것이라고 예측합니다. 그러나 이러한 감소는 사용자가 고용주의 위임에 따른 잠재적 처벌을 피하기 위해 고용주가 여전히 보험을 제공해야하므로 고용주의 보험 혜택을 거부하는 근로자로 인해 발생합니다.

HSA 기여 및 규칙 변경되지 않음

건강 저축 예금 (HSA)은 HSA 공인 고액 공제 건강 보험 (HDHP)을 가진 사람들이 미래의 건강 관리 비용을 충당하기 위해 (또는 퇴직 계좌로 사용하기 위해) 세전 돈을 버릴 수 있도록합니다. 공화당 의원들은 기부 한도를 늘리고 건강 보험료를 지불하는 데 사용하도록 허용함으로써 HSAs를 확대하려는 노력에 오랫동안 집중 해 왔습니다. 최근에 GOP 의원들은 65 세 이전에 비 의료 비용을위한 인출에 부과 된 저렴한 의료법 (Wellordable Care Act)이 부과 한 벌금 인상을 줄이려고 노력했다.

이 규정의 일부 또는 전부는 공화당 국회의원들이 2017 년에 고려한 여러 가지 ACA 폐지 법안에 포함되었지만 그 중 누구도 국세청 법과 고용 법 (Tax Cuts and Jobs Act)에 포함시키지 않았다. GOP 의원은 HSA를 변경하기 위해 2018 년 추가 법안을 고려할 수 있지만 당분간은 변경되지 않습니다.

2018 년의 기부 한도는 HDHP로 단일 보험 적용을받는 사람들의 경우 3,450 달러이며, 가족 보험 가입자의 경우 6,900 달러입니다. COBRA 보험료, 실업 수당을받는 동안 지급되는 보험료를 제외하고는 65 세 이전에 인출 한 경우 여전히 의료비로 사용하지 않고 HSA 기금으로 건강 보험료를 지불 할 수없는 경우 20 %의 벌금이 부과됩니다., 메디 케어 파트 A, B 및 / 또는 D에 대한 보험료를 지불해야합니다.

2017 년과 2018 년에 의료비 감면이 쉬워 질 것입니다.

의료비는 세금 공제가 가능하지만 소득의 7.5 %를 초과하는 경우에만 세금 공제가 가능합니다. 예전에는 7.5 % 였지만, ACA는이를 수익 절감 기준으로 10 %로 변경했습니다. 65 세 이상인 사람들은 2016 년 말까지 7.5 % 기준 액을 계속 사용할 수 있었지만, 10 % 기준 액은 2017 년 기준으로 모든 세금 신고자들에게 적용되었습니다.

수잔 콜린스 상원 의원 (메인 주, R)은 소비자 세금 계산서를 짜내기 위해 7.5 % 한계점으로 돌아 가려고했다. 궁극적으로, 세금 계산서에는이 변경 사항이 포함되었지만 일시적입니다. 2017 년과 2018 년에, 세금 신고 원은 소득의 7.5 %를 초과하는 의료 비용을 다시 한번 공제 할 수 있습니다. 그러나 2019 년부터는 10 % 한도가 적용되며 그 한도를 초과하는 의료비 만 세금 공제 혜택을 받게됩니다.